Un client paie 100 €. Shopify Payments déduit 3 € de frais de traitement : 97 € arrivent donc sur le compte bancaire. Si vous comptabilisez le dépôt comme 97 € de ventes, les frais disparaissent et le chiffre d’affaires est sous-évalué.
La bonne pratique consiste à enregistrer l’activité client pour son montant brut, à comptabiliser séparément les frais de traitement, puis à utiliser le versement net uniquement pour le mouvement vers la banque. Le relevé bancaire ne contient pas les éléments manquants. LedgerLeaf Pro, lui, les fournit : ses rapports sur les versements Shopify Payments et ses justificatifs exportables préservent le lien entre brut et net dans l’interface administrateur Shopify.
La réponse rapide de Leafy
Ne comptabilisez pas un dépôt net Shopify Payments comme du chiffre d’affaires. Utilisez les données de versement de LedgerLeaf Pro pour identifier l’activité brute, les frais et le montant net ; enregistrez les frais dans le compte de charge prévu par votre politique comptable ; puis rapprochez le versement net avec la banque. Conservez l’export avec l’écriture afin que le passage 100 € → 3 € → 97 € reste traçable.
Il s’agit d’informations comptables générales, et non de conseils comptables ou fiscaux. Confirmez avec votre conseiller les comptes, le rattachement à la bonne période et le traitement fiscal adaptés à votre activité et à votre juridiction.
Lisez le passage 100 € → 3 € → 97 € dans LedgerLeaf
Le rapport de rapprochement des versements de Shopify sépare l’activité du compte avant les frais, les frais, l’activité nette, les versements et les soldes. Shopify précise également que ce rapport reflète les fonds reçus par le biais de Shopify Payments et qu’il ne s’agit pas d’un relevé de revenus à des fins comptables.
LedgerLeaf Pro réunit l’activité de versement pertinente et vos autres justificatifs comptables Shopify dans un même processus. Avant de comptabiliser, relevez ces trois montants :
| Événement | Montant | Signification |
|---|---|---|
| Paiement du client | 100 € | Activité de paiement brute |
| Frais Shopify Payments | −3 € | Coût de traitement déduit |
| Versement net | 97 € | Trésorerie transférée à la banque |
La banque ne voit que 97 €. LedgerLeaf garde les deux autres montants visibles. Ne calculez pas « les frais » à partir de l’écart entre un rapport de ventes et un dépôt : les remboursements, litiges, réserves, conversions de devises ou décalages temporels peuvent également expliquer cette différence. Partez de l’activité de frais déclarée.
Un exemple simple avec un compte transitoire
Reprenez les montants brut, frais et net indiqués dans les justificatifs de versement LedgerLeaf. Un processus de comptabilisation courant utilise ensuite un compte transitoire Shopify Payments entre les ventes et la banque. L’exemple ci-dessous suppose que les 100 € payés par le client correspondent entièrement à des ventes et exclut les taxes, remboursements et autres ajustements afin d’isoler le mouvement des frais.
| Écriture illustrative | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Compte transitoire Shopify Payments | 100 € | — |
| Chiffre d’affaires | — | 100 € |
| Frais de traitement des paiements | 3 € | — |
| Compte transitoire Shopify Payments | — | 3 € |
| Banque | 97 € | — |
| Compte transitoire Shopify Payments | — | 97 € |
Le compte transitoire reçoit 100 €, puis affecte 3 € aux charges de frais et 97 € à la banque. Son solde revient à zéro lorsque toute l’activité a été versée. Si ce n’est pas le cas, revenez aux justificatifs de versement LedgerLeaf et examinez l’activité restante au lieu de masquer la différence dans le chiffre d’affaires.
Les écritures réelles peuvent aussi inclure des taxes collectées, remboursements, litiges, réserves, conversions de devises ou décalages temporels. Ventilez correctement l’activité brute au lieu de traiter l’intégralité du paiement client comme du chiffre d’affaires. Certaines entreprises classent les frais de traitement dans le coût des ventes, d’autres dans les charges d’exploitation. La cohérence et le traitement local approprié comptent davantage que l’intitulé du compte dans cet exemple simplifié.
Construisez l’écriture à partir des justificatifs de versement LedgerLeaf
Chez Studio Eucalipto, notre point de vue est simple : une écriture de frais doit pouvoir être reproduite à partir des justificatifs de versement, et non devinée d’après l’écart bancaire.
Utilisez les rapports de versement LedgerLeaf Pro comme source de travail :
- Définissez la période et la devise du versement à rapprocher.
- Examinez l’activité Shopify Payments, les frais et les montants de versement qui en résultent.
- Exportez les données de versement pour l’écriture comptable et le rapprochement bancaire.
- Enregistrez l’activité brute, les frais et le versement net comme des mouvements distincts.
- Conservez l’export LedgerLeaf avec l’écriture et les notes de rapprochement.
La documentation Shopify sur l’export des transactions confirme que le CSV des versements comporte les colonnes Amount, Fee et Net. LedgerLeaf conserve les rapports de versement et la piste exportable aux côtés du reste du processus comptable Shopify, afin que le même contrôle des frais ne recommence pas par une nouvelle recherche manuelle le mois suivant.
Le lien à retenir est le suivant : LedgerLeaf garde les frais visibles entre la vente et la banque.
Le point d’attention de Leafy
Les frais de traitement Shopify Payments ne constituent pas le même justificatif que les frais d’abonnement Shopify, les frais d’applications, les frais d’expédition ou les frais de transaction de tiers. Le rapport de rapprochement des versements Shopify exclut les frais de facturation et les organismes de traitement des paiements tiers : rapprochez-les donc à partir de leurs propres factures et relevés.
Vérifiez la fiscalité et le calendrier avant de clôturer l’écriture
Shopify indique que des taxes peuvent s’ajouter aux frais de traitement pour les marchands de l’Union européenne, de Suisse, d’Australie ou de Singapour, tandis que des règles d’autoliquidation peuvent s’appliquer dans certaines régions d’Europe. Conservez le détail fiscal de la transaction et confirmez la bonne comptabilisation au lieu de supposer que la ligne de frais représente la charge complète.
Travaillez également dans une seule devise de versement à la fois. Une activité en attente, des réserves, remboursements, litiges ou un délai de traitement bancaire peuvent laisser un solde légitime sur le compte transitoire à la fin de la période. Reportez un solde expliqué et examinez-le lorsque le versement correspondant arrive ; ne le forcez pas à zéro en modifiant les ventes.
Avant de clôturer, vérifiez que :
- les justificatifs de versement LedgerLeaf et la période comptable utilisent la même devise et les mêmes limites temporelles ;
- les frais sont comptabilisés une seule fois, et non à nouveau lors du rapprochement du dépôt bancaire ;
- le versement net correspond à la banque ;
- les frais de facturation et les frais de passerelles tierces sont traités séparément ; et
- l’écriture finale conserve l’export qui explique le brut, les frais et le net.
La banque a reçu 97 €. La boutique n’a pas nécessairement vendu 97 €. L’écriture explique le mouvement comptable ; la piste de versement LedgerLeaf enregistrée rend cette explication reproductible. Ensemble, elles montrent ce que les clients ont payé, le coût du traitement et la trésorerie réellement reçue.
