Un precio de 120 € con un IVA del 20% incluido contiene 20 € de IVA, no 24 €. El tipo del 20% se aplica al precio de 100 € antes de IVA. Multiplicar por el 20% los 120 € que paga el cliente equivale a calcular IVA sobre el propio IVA.
Shopify realiza esta separación automáticamente. El riesgo aparece después, en los informes, cuando se confunde un importe bruto con IVA incluido con las ventas sujetas antes de impuestos, o cuando los precios cambian entre mercados y nadie comprueba qué ha ocurrido con el importe neto. LedgerLeaf Pro convierte esa separación en una revisión repetible por país, tipo impositivo y transacción.
La respuesta rápida de Leafy
Para un precio con IVA incluido, divide el precio bruto entre uno más el tipo impositivo para obtener la base imponible. En LedgerLeaf Pro, configura el periodo del informe, revisa juntos Bruto, IVA y Neto en cada fila de país y tipo, rastrea cualquier separación inesperada hasta su pedido de Shopify y exporta después el detalle para entregarlo.
Estas son orientaciones operativas generales, no asesoramiento fiscal. Confirma dónde debes recaudar impuestos, qué tipo se aplica y cómo presentar la declaración ante la autoridad competente o con un asesor cualificado.
El cálculo que Shopify aplica a los 120 €
La guía de Shopify sobre precios con impuestos incluidos ofrece esta fórmula:
Impuesto incluido = (tipo impositivo × precio) ÷ (1 + tipo impositivo)
Para un precio de 120 € con un tipo del 20%:
| Parte informada | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Bruto | Precio para el cliente | 120 € |
| IVA | (20% × 120 €) ÷ 1,20 | 20 € |
| Base imponible | 120 € − 20 € | 100 € |
Shopify indica que activar los precios con impuestos incluidos no cambia los informes fiscales. El impuesto sigue apareciendo en los detalles del pedido; simplemente se extrae del precio mostrado en lugar de añadirse al finalizar la compra.
Esta distinción importa en contabilidad: el bruto es lo que pagó el cliente, la base imponible es la venta antes de IVA y el IVA es la deuda fiscal entre ambos. Registrar 120 € como ventas antes de IVA y otros 20 € como IVA sobrevaloraría el pedido.
La separación puede cambiar entre Shopify Markets
Shopify puede mostrar los impuestos incluidos o excluidos según el mercado. Su guía actual sobre el impacto de la recaudación fiscal en los precios explica que la visualización y el cálculo del impuesto son decisiones distintas: el tipo aplicable sigue determinando el impuesto cobrado.
Supongamos que el precio nacional de 120 € incluye un 20% de IVA y deja una base imponible de 100 €. Si los precios dinámicos con impuestos incluidos aplican un tipo del 10% en el destino conservando esa base, el total del cliente pasa a ser 110 €: 100 € de base imponible más 10 € de impuesto.
Pero si 120 € es el precio real con impuestos incluidos cobrado en un mercado con un tipo del 10%, la separación es diferente:
| Total del cliente | Tipo | IVA | Base imponible |
|---|---|---|---|
| 120 € | 20% | 20,00 € | 100,00 € |
| 120 € | 10% | 10,91 € | 109,09 € |
Por tanto, el mismo precio bruto puede producir una base imponible distinta. Shopify también señala que los precios fijos de producto establecidos para un mercado no se ajustan de forma dinámica. Los precios de mercado, las anulaciones de impuestos, las exenciones, la dirección de la tienda usada para el tipo nacional y las ubicaciones de preparación pueden merecer una revisión antes de considerar que una diferencia es un error.
Convierte LedgerLeaf en el control de tus informes
1. Fija los límites
Configura en LedgerLeaf Pro el periodo exacto, el ámbito del OSS de la UE y el filtro de estado de pago. Guarda esas opciones con la exportación para que el resultado se pueda reproducir.
2. Lee juntos Bruto, IVA y Neto
Utiliza el desglose del IVA por país y las vistas por tipo para localizar un tipo nuevo, un importe neto que haya cambiado o una fila que no coincida con el mercado esperado. Nunca evalúes un pedido con IVA incluido basándote solo en el bruto.
3. Rastrea la transacción
Abre o exporta el detalle de la transacción que hay detrás de la fila. Comprueba en Shopify el destino, el tipo, el tratamiento fiscal del producto, el descuento, el reembolso y la fecha del pedido. LedgerLeaf identifica la fila y conserva el rastro del pedido; la autoridad o el asesor competente determina el tratamiento fiscal correcto.
4. Exporta un único paquete de revisión
Conserva el resumen por país y tipo junto con el archivo fiscal CSV o XLSX y una nota para cada excepción. Para el trabajo del OSS de la UE, incluye la exportación del OSS por país cuando pertenezca al periodo.
Esta es la conexión con LedgerLeaf que debes recordar: los precios con IVA incluido ocultan la aritmética en el escaparate, mientras LedgerLeaf mantiene visibles para la revisión el Bruto, el IVA, el Neto y la transacción subyacente de Shopify.
El aviso de Leafy
No calcules el IVA incluido multiplicando el total del cliente por el tipo. Extráelo del bruto y comprueba después la línea de impuestos real de Shopify antes de modificar tus libros o tu declaración.
Revisa las ventas de Shopify con IVA incluido mediante LedgerLeaf Pro.
